亚马逊欧洲站税务、发票、贷记单、收据相关浅谈

发票政策

1. 每个订单派送后一个工作日内，所有卖家均需针对此订单向Amazon Business买家提供有效的增值税发票。无需为销售的商品缴纳增值税的卖家（还没注册、还没缴税义务的）仍需为Amazon Business买家的每个订单提供收据
2. 无论是B2B卖家还是B2C卖家，都会收到Amazon Business买家的订单
3. 主动在确认发货后的一个工作日内，后台上传，上传方式：
   1. 卖家后台-订单管理-上传发票(IDU)
   2. 第三方服务商
   3. 免费的亚马逊VCS
4. Amazon Business买家退货的贷记单也必须在退货确认后的一个工作日内提供
5. 若订单被拆开发货，那发票也要拆开上传
6. 对非企业买家的订单，没有强制要求上传收据

发票

1. 有效的增值税发票必须包含的信息
   1. 发票基本信息（发票号、出票日期、订单日期）
   2. 卖家信息（法定名称、地址、VAT税号）
   3. 买家信息（法定名称、地址、VAT税号）
   4. 交易详情（商品数量、商品描述）
   5. 交易金额明细（税率、税金、不含税单价、含税总价、折扣退款）
   6. 备注信息等（特殊情况如适用）
2. 格式不重要
   
   

贷记单

1. 贷记单是对所销售商品原始发票的更正凭证，必须在退货确认后一个工作日内提供
2. 因为EU VAT而需要提供贷记单的常见情况：
   1. 发票开具货，同意给买家提供折扣或降价
   2. 买家退货并且买家应得到（全部或部分）退款
3. 贷记单模版基于发票模版
   

收据

1. 如果不需要对销售额缴纳增值税，需要在确认收货后一个工作日内，为amazon business买家的每个订单提供收据
2. 收据包含信息：
   1. 卖家的法定名称和地址
   2. 买家的法定名称和地址
   3. 出票日期
   4. 所供应商品的类型和数量
   5. 每件商品的总价以及应付总额

B2B交易VAT=0的几种特殊情况

1. 税务代码PTC
   1. 默认标准税率A_GEN_STANDARD
   2. 特殊商品与税务顾问确认，可在卖家后台-设置-税务信息-增值税计算中查询
   3. 在亚马逊后台设置税务代码（卖家后台商品编辑页面-报价、库存模版文件product tax code列）
2. 英国
   1. 英国国内零税率常见商品（发货地是英国到英国）
      1. 普通婴儿服装
      2. 普通儿童服装
      3. 防护运动服或工作服
   2. 英国低税率7.5%，向买家正常收20%，向税局申报缴纳7.5%，省下了的是补贴
3. 法意西非居民国内反向征税
   1. 前提条件
      1. 发货国=收货国，国家有法国、意大利、西班牙、荷兰、比利时
      2. 卖家在发送增值税相关交易的国家注册并确立增值税，且卖家注册增值税但未确立（中国卖家都满足）
   2. 必须填写备注信息“reverse charge”
4. 欧盟跨境B2B交易（B2C属于远程销售）
   1. 前提条件：
      1. 企业买家订单，发货国和收货国为不同的欧盟国家
      2. 卖家和买家在各自国家有VIES验证的VAT税号（VIES是欧盟增值税信息交换系统）
5. 中国自发货到欧盟国家
   1. 中国自发货商品，不需要交税，提供收据即可
      

常用操作

1. 如何获取买家VAT信息
   1. 卖家后台-订单-订单报告-添加或删除订单报告列-添加以下列“账单”、“商业订单”、“买家税标识别符”、“买家公司名称”、“订单配送方”等
2. 如何筛选B2B订单
   1. FBA订单：卖家后台-数据报告-库存和销售报告-左侧“销售额”-所有订单-请求下载，在报告中找到“is-business-order”列，筛选值为“true”
   2. MFN自发货订单：卖家后台-订单-订单报告-请求报告，在报告中找到“is-business-order”列，筛选值为“true”；或者在卖家后台-订单-管理订单-查看买家自配送订单-左侧勾选“企业买家”
3. 如何上传发票、收据、贷记单
   1. 卖家后台手动上传IDU
   2. 第三方服务商（VCS lite）
   3. 亚马逊VCS增值税计算服务
      
      
4. 开启VCS增值税计算服务
   1. 卖家后台-亚马逊物流
   2. 条件：所有默认配送地址所在国拥有VAT税号